18個國家或地區仍在FATF 黑/灰名單

近日，金融行動特別工作組（Financial Action Task Force on Money Laundering，下稱“FATF”）發佈了最新的“反洗錢黑/灰名單國家”，呼籲對一些國家或地區採取行動或加強監管。

其中：

—“呼籲對其採取行動的高風險國家或地區（High-risk jurisdictions subject to a call for action）”，即通常所說的FATF“黑名單”；

—“應加強監控的國家或地區（Jurisdictions under increased monitoring）”，則為通常所說的FATF“灰名單”。

冰島、蒙古VS 巴巴多斯、毛里求斯

值得注意的是：「冰島、蒙古」此次被FATF移出了“應加強監控的國家或地區”名單，即，由“灰”變“白”，不再受FATF的特別監控。

若您或您的客戶在冰島、蒙古兩國有商業往來，可以稍微放下心來，根據所在國家做好反洗錢和反恐怖融資的合規工作即可，而不用再擔心被其他國家或地區“特別”關注。

不過同時也應看到，兩個常見的離岸金融中心（Offfshore Finanical Center）仍然在“灰名單”上，它們是：巴巴多斯和毛里求斯。

目前，巴巴多斯、毛里求斯均與中國簽訂有避免雙重徵稅協定，因此為不少中國內地投資者所使用。其中，巴巴多斯公司常被用作美國上市的中間控股層，而毛里求斯公司則是投資非洲的最常用SPV之一。

因此，若您或您的客戶在巴巴多斯、毛里求斯兩國有商業往來，請務必引起重視！

中國內地對FATF的 風險管理

對於從事跨境投資，必然會有跨境交易和資金的跨境流動。若您或您的客戶在FATF黑/灰名單上的國家或地區有商業往來，可能會受到哪些監管呢？

以中國內地為例，無論是銀行還是第三方機構，都有義務根據《中國人民銀行關於進一步加強反洗錢和反恐怖融資工作的通知》（銀辦發〔2018〕130號）等反洗錢相關法例，採取適當的風險管理措施。

✦針對高風險國家或地區（黑名單）

若您或您客戶在高風險國家/地區有投資業務，所受到的限制或監控包括但不限於：

1.會被採取強化客戶身份識別措施。 

2.會被採取強化交易監測措施。 

3.被發現可疑情形後，須及時提交可疑交易報告，可能會被拒絕提供金融服務乃至終止業務關係。 

4.來自黑名單的第三方機構所進行客戶身份識別，不會被認可。 

5.容易被列為高風險等級客戶。 

✦針對應加強監控的國家或地區（灰名單）

若您或您客戶在“應加強監控的國家/地區”有投資業務，則相對好一些。中國內地會將“灰名單”作為考量因素，納入洗錢風險評估標準，但沒有太多更嚴格的措施，相比“黑名單”要寬鬆。

香港，一直是FATF的“好學生”

相比巴巴多斯、毛里求斯等離岸公司在反洗錢方面仍處於“灰色”地帶，香港則完全不同。一直以來，香港都被FATF稱讚為“好學生”。自1991年起成為特別組織的成員，香港，從未被FATF列入到黑/灰名單。

2019年9月，香港是亞太地區第一個通過「成員相互評估報告」的司法管轄區。香港的執法機構大範圍地採用各種資訊處理反洗錢、恐怖主義資金籌集及相關的違法行為，年均約1600起。其中，與欺詐相關的反洗錢、恐怖主義融資案件被大量調查。

與此同時，自2018年以來，香港為信託及公司服務提供者引入了持牌制度（TCSPs），並要求香港公司和信託搜集並備存不時變動的最終受益人資訊，滿足反洗錢、恐怖主義融資方面的法定要求。

據媒體報導，香港當局已經決定通過加強金融行動特別工作組（FATF）中的反洗錢和反恐怖主義金融合規來，將「數字貨幣資產」納入監管。

離岸銀行帳戶如何 避免“踩雷”

據我們所知，隨著CRS協議的落實，和國際金融反洗錢反恐怖主義融資環境的影響，令不少離岸銀行加強客戶的資格審查工作。對於無法通過資格審查，或被境外銀行定義為較高風險的客戶，很可能會被關閉國際貨幣收付功能。

為避免被懷疑有反洗錢反恐怖主義融資風險而凍結帳戶，您或您的客戶請務必確保：

1.帳戶不能長期處於不活躍或不活動狀態，須維持合理適度的資金流動；

2.款項匯出儘量避免FATF的黑/灰名單國家或地區；

3.須及時按照銀行要求提供更新資料；

4.不能違規進行稅務零申報。

否則，境外離岸銀行帳戶會比較容易被銀行（尤其是香港銀行）凍結帳戶。銀行帳戶一旦被凍結，申請解凍需要提供一系列的資料，且只有做出的解釋被銀行認可才能解凍。這個過程耗時大概1-2個月不等，甚至更長。

因此，請務必根據FATF所公佈的最新黑/灰名單及不同司法區的反洗錢反恐怖融資法例，檢視自身投資業務和商業交易，儘量避開高風險國家或地區，避免被銀行拒絕提供服務，甚至被凍結離岸帳戶。

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