在當今的中國，稅務不僅是高淨值客戶近年來特別關心的問題，更是全國人民熱議的新話題。那麼個人稅務和人壽保單配置之間存有哪些關係，我們又如何利用人壽保險進行專業的稅務籌畫呢？今天我們就來深入瞭解和具體感知一番個人稅務和人壽保單配置之間存在的關係一共有三種，分別是：

1.現金流管理工具

2.免稅資產配置

3.遺產稅籌畫

我們按照上面的順序來理解，首先是現金流管理工具。據觀察，企業家或多或少都存在以下一些不合規的“節稅”行為：

1、用個人帳戶接收公司應收帳款

2、股東向公司借款，長期不還

3、老闆用公司名義持有房產，但該房產僅用於老闆個人和家庭居住，不用於企業實際生產經營

4、老闆和家人的個人消費到企業報銷，沖抵費用成本。

5、老闆購買發票沖抵企業經營成本。

6、老闆利用離岸公司構架悄悄出售房產和股權資產，但從未報稅。

7、微商或網紅直播客戶通過網路活動取得大量收入，但從未繳稅。

這樣的“節稅”行為還有很多，我們就不一一例舉了。但面對這樣的情況我們需要弄明白的是：

如果有以上行為之一者，都可能面臨稅務稽查的風險。按照《中華人民共和國稅收徵收管理法》第六十四條規定：

“納稅人、扣繳義務人編造虛假計稅依據的，由稅務機關責令限期改正，並處五萬元以下的罰款。納稅人不進行納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，並處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。”

看到這裏，大家應該就能明白這其中的嚴重性了。那我們應該怎樣改變這樣的局面呢？下麵就舉個例子讓大家深入瞭解我們的解決方案。

如果大家通過一些所謂的“節稅”方法少繳了1000萬的稅款，被稅務局稽查發現後，按照規定就可能面臨500萬到5000萬不等的罰款。那麼我們應該從哪里去籌措這一大筆資金按期向稅務局補繳稅款、滯納金以及相關罰款呢？我們有四個方案：

方案1：變賣房產，目前即便是一線城市的二手房如果不打折降價已經變得很難快速脫手，變現過期加長。

方案2：轉讓股權，客戶需要快速找到買家接盤。

方案3：出售古董字畫，變現難度更高，需要找到識貨的買家。

方案4：變現大額人壽保險，通過保單質押或退保的方式能夠快速便捷的周轉出大量資金來應對這一尷尬局面。

這四個方案都有著自己的特點，前面三種方案不論是從變現過期上來看，還是從執行的難易程度來看都不如最後一種方案簡單快捷。

第二大關系就是免稅資產配置。

按照《中華人民共和國個人所得稅法》第四條第五項的規定免征個人所得稅：規定保險賠款免繳個稅。那麼保險賠款就屬於免稅資產。

那麼，客戶們所購買人壽保單的生存年金、現金價值、滿期金、分紅收益、萬能帳戶收益、投連帳戶的收益等是否需要繳納個稅呢？目前國內法規並沒有明確規定，需要看未來是否出臺具體的實施細則，但從目前實操來看，以上的保險權益都是免稅的。

最後一個關係就是遺產稅籌畫了。

雖然我國目前尚未開徵遺產稅，但國內關於遺產稅出臺的討論卻不絕耳語。按照國際慣例：客戶所取得的保險身故理賠金一般是免征遺產稅的。另外客戶取得的身故理賠金也可以作為未來繼承其他財產（比如房產、股權、存款）的遺產稅準備金，先用保險理賠金交了遺產稅後，再進行其他遺產的繼承。

看完三大關系的分析，大家應該就大體知道自己的所需的是哪一個或多個方面了。希望能幫助到你理清個人稅務和人壽保單配置之間的關係，從而選擇最適合自己的保單配置。

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