普華永道《2018年全球家族企業調研中國報告——價值觀和理念打造中國家族企業競爭優勢》報告，通過對全球53個地區家族企業的2953名高級管理人員進行調查，揭示了大陸和香港的家族企業在當下不可預測的環境中如何航行和繁榮。

報告內容概要

1.相較於全球69%的平均值，過去12個月內地家族企業顯示出75%的更高銷售增長，且更積極於戰略規劃。其中，內地受訪者中有2/3實現了兩位數的同比增長，比例約為全球占比的兩倍。且近乎所有的內地家族企業高管都有一項未來3~5年的戰略規劃（中國內地為96%，全球為79%）。

2.對未來2年的增長願景，中國家族企業比全球其他同行更樂觀。26%的中國家族企業預計其機構未來兩年的銷售呈“迅猛”增長的趨勢，51%認為未來兩年將持有“穩定”增長願景，而持相同觀點的全球受訪企業比例分別為16%和68%。

3.與全球同行（57%）相比，63%的內地家族企業主正投入發展數位化建設，較少有內地及香港的企業決策者表示會懼怕受到數位化的顛覆性影響（內地：12%，香港：27%，全球平均值：30%）。

4.77%的家族企業領導者認為，為保持領先而需要的創新已經成為他們所面臨的主要挑戰。同時，超過50%的受訪者認為挑戰來自經濟環境（58%）和企業缺乏專業化（52%）。

5.71%的內地家族企業擁有明確的被認同的價值觀和企業目標，略低於79%的全球平均值。但在企業管理架構、家族內部衝突管理及性別比例方面，內地家族企業落後於全球，94%的內地受訪者相信，前者將有助他們打造競爭優勢。

內地家族企業主不太傾向於制定接班人計畫，但渴望保護資產，並得到傳承。現實是在保護家族業務的意願與創始人退任後能否找到企業接班人之間存在不小落差。較高比例的受訪內地和香港家族企業仍由較傳統的第一代成員掌控，對規劃接班的概念仍未充分考慮。

①

家族企業顯示更高的銷售增長

與數位化、中期戰略規劃相關

報告數據指出，相較於全球平均值（69%），過去12個月中國內地有更多家族企業（75%）實現了更高的銷售額增長。其中67%的內地受訪者實現了兩位數的同比增長，比例大約是全球占比（34%）的兩倍。相反，香港家族企業的增長水準則低於全球同行。

根據分析，更高的銷售增長率一方面與數位化、產品多樣化相關。數據顯示，在具有兩位數增長率的全球受訪者中，有63%的增長率達到兩位數的受訪者立志在數位化實力上取得重大進展，22%將目標瞄向通過新產品或服務獲得主要收入增長。

另一方面，在不斷發展的競爭環境背景下，銷售額的高增長還與制定中期戰略規劃相關。去年，55%的實現兩位數增長率的企業制定了擁有全面預算且成文的正式戰略規劃，幾乎所有的內地家族企業高管都有一項未來3~5年的戰略規劃。

其中，90%的內地家族企業領導者表示其規劃已納入他們的財務規劃程式，70%的受訪者表示規劃已制定了財務和非財務關鍵績效指標用以衡量規劃是否成功，98%的受訪者已在內部溝通過規劃以及78%的受訪者做過外部溝通。

此外，就短期願景而言，內地高管們發現吸引並留住人才（92%），更具創新性（85%），為工提供有吸引力的獎勵制度（83%）是未來兩年所追求的最重要的任務。這三大目標，即人才管理、創新和盈利，與他們全球同行的認知相一致。36%的受訪者最重視為社區做出貢獻和留下積極的後世傳承，而34%的受訪者則優先考慮實現工作與生活的平衡。

在利用內部或外部資源為企業進行融資方面，更高比例的中國家族企業高管依靠外部資源進行融資，而全球家族企業則更多依賴於內部資源融資。調研結果顯示，除了依賴銀行貸款和信貸額度外，中國內地家族企業利用資本市場（69%）、股票市場（63%）以及風險資本或私募股權（38%）的程度遠高於全球同行。

在為企業融資所考慮採取的行動方面，將近四分之三（73%）的內地家族企業考慮將全部或部分業務掛牌上市於某證券交易所或向選定機構配售股份。超過44%的中國內地企業將考慮引入私募股權，幫助企業融資。

②

家族企業正在面臨的挑戰：

創新需求&家族內部衝突

創新需求殷切

77%的內地家族企業領導者認為，為保持領先而需要的創新成為他們面臨的主要挑戰，這種擔憂大大超出了他們感受到的其他挑戰。58%的受訪者認為挑戰來自經濟環境，52%的企業缺乏專業化。另一方面，64%的中國香港家族企業將經濟環境視為企業面臨的最大挑戰。

相較於中國內地的家族企業，更多的香港家族企業高管更擔憂其接班人以及家族成員之間的衝突問題。而與香港企業相比，有更大比例的內地企業擔心數據管理問題。

實際上，當被要求詳細闡述來自數位化顛覆的威脅時，受訪者更傾向於將其視為對現有商業模式的挑戰。內地以及香港的家族企業高管表示，自己通常對當前競爭對手的新威脅感到擔憂。

而談及具體構成競爭威脅或造成就業影響的具體技術，主流意見是來自人工智慧的威脅最大（被提及的次數最多）。對區塊鏈、大數據、機器學習、3D列印以及無人駕駛汽車等提及較少。但一部分受訪者認為這些威脅是機遇，或是對威脅缺乏瞭解，將威脅更多地解釋為不安全和風險。受訪者還提到了對網路安全、易受網路犯罪攻擊、社交媒體聲譽威脅、銀行詐騙或系統中斷等方面的擔憂。

家族內部衝突管理仍是禁忌

常言道，齊家治國平天下，傳統思想崇尚家和萬事興。但現實是家族企業的成員在策略性方向上未必都能達成一致。因此，家族內部的衝突管理是確保生產力和企業永續經營的重要一環。

事實上，各有13%和14%的中國內地及香港家族企業決策者承認，他們礙於社會和文化規範而無視家族矛盾衝突（全球平均值：9%）。對那些傾向於管理家族矛盾衝突的香港企業而言，52%表示會在直系親屬間處理矛盾（全球平均值：63%），且在家族內部開誠佈公討論問題（全球平均值：54%）。內地方面，60%的受訪者提到會在直系親屬間處理矛盾衝突，半數受訪者在家族內部開誠佈公討論問題。17%的內地家族企業採用第三方矛盾衝突解決服務，而全球平均值為14%。

世界經濟論壇的一份報告稱，這是家族企業治理的重要組成部分。家族不睦對企業業績有著重大負面影響，而使用家族治理方法有助於企業在財務上取得成功。為了緩解家族衝突令其團結一心，企業落實正規的家族治理規劃是有必要的。他們可以通過設立諸如家族章程、家族理事會和家族委員會等舉措，以促進家族和諧從而達到商業成功。

③

未雨綢繆確保基業長青

企業家更強調傳承和耐力

家族企業不太傾向於制定接班人計畫

對家族企業而言，或許確保基業長青的最重要一環是規劃接班過程。可是，內地家族企業對於討論準備後事和接班計畫在文化上有著強烈的抵觸情緒。

今年，表示已制定繼任計畫的內地家族企業比例低於香港（43%）和全球平均值（49%）。也許是因為較高比例的受訪內地企業（75%）仍由較傳統的第一代成員掌控，因此對規劃接班的概念仍未充分接受。 

在沒有繼任計畫的家族企業當中，26%的內地受訪者和38%的香港家族企業打算制定繼任計畫。為了實現所有權，管理和控制的有序繼承，制定正式的繼任計畫這一點不容忽視。繼任計畫能確保企業的生存，所有權和增長，以及打造其他優勢。當被問到他們是否有計畫將公司領導權和管理權、所有權（或者兩者兼有）交給下一代家族成員時，內地和香港家族企業的決策者的熱衷程度不及全球受訪者。

保護企業作為最重要的家族資產是關鍵

香港中文大學的調查發現，亞洲家族企業的價值在首次交接時會損失60%。將商業知識傳給後代，為社區和全社會帶來恒久影響力，是家族企業從現任領導者卸任後實現基業代代長青的關鍵所在。

提到未來五年或以上的長遠目標，內地企業更關注的問題是環境可持續發展（75%）和對企業這一最重要家族資產的保護（62%）。香港受訪者與全球情況相似，他們最關注的問題是對企業這一最重要家族資產的保護和確保企業繼續由家族所有。與全球家族企業相比，重視基業傳承的內地和香港家族企業的領導者數量較少。這可能是因為與全球平均水準相比，內地和香港的家族企業仍由第一代掌托的情況較多，以至他們不太急於考慮傳承問題。

對於重視這個問題的內地和香港家族企業而言，當被問及他們希望其長久基業具有什麼特性時，他們強調了傳承和耐力。與全球家族企業相似的是，他們希望實體企業、家族參與、產品與服務的發展和成功、以及對社會的支持的延續時間能超越其有生之年。許多家族企業認為，成功不僅限於金錢財富，也包括一些無形因素，例如個人成長或發展、社區或員工關懷以及對核心價值觀的堅持。

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