CRS下，更需配置海外保險
CRS正式落地，對於已投保海外保險，或者準備投保海外保險的朋友，到底有哪些影響？
什麼是CRS？
簡單來說，CRS就是通過參與國家和地區之間交換稅務居民資料，以提升稅收透明度和打擊跨境逃稅。
CRS下更需配置海外保險，基於三點理由：具應對遺產稅特質，境內外稅法都有免除，長期增值可遞延徵稅。
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高淨值資產透明
政府在為遺產稅做準備
1、CRS是一盤大棋，所有資產透明，資訊被集中，是遺產稅到來的信號。
2、無論有沒有境外資產佈局，CRS都與你有關。高淨值要考慮未來財富管傳承，規避一定到來的遺產稅。
3、退一步想，境內資產透明隨時可被獲取，海外資產還需CRS交換，誰的安全感更高一目了然。
而保險有重大節稅功能，但高淨值人群同時還擁有房產、股權、現金等多種應稅資產。資產透明化之後，應稅資產無論贈與、身故傳承，都有遺產（贈與）稅。遺產稅超高的日本，還通過禁止居民購買海外保險，阻擋避稅努力.
參考國際慣例，遺產稅超起征點後，高達40%以上，是調節貧富、促進稅和諧的好手段。
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保險是極少數資產類型
境內外稅法都有免稅規定
1、CRS不增加投資者稅收，更不創造新稅種，它只自動交換資訊，讓稅法中本該征的“稅源”更明確。
2、趨勢無可阻擋，你想去的國家或地區都陸續進CRS！
3、CRS背景下，居民海外資產應首選境內境外都屬免稅或低稅類別，綜合各國稅法，海外保險最佳。
中國：個人所得稅法第四條，對保險賠款免征所得稅；國內稅務實踐未對保險分紅、年金領取徵稅。如有徵稅動議，率先反對的，會是國內保險集團。
美國：Publication554《Tax Guide for Seniors》以被保險人死亡為標的的人壽保險所得理賠金，不屬受益人的應納稅所得，不需繳納美國聯邦所得稅。
香港：香港稅務官方機構（Inland RevenueDepartment）以被保險人死亡為標的的人壽保險所得理賠金，不需要繳納香港個人所得稅。
3
海外保單長期穩健增長
不領取則不產生收入，遞延納稅
1、資產本身不產生稅收，資產增值如沒有變現、提取、易主，也不產生稅收。這是國內外稅法通用準則。
2、居民海外資產應選擇長期增值並可以遞延交稅的類別。海外保險依舊首選。投資者持合法海外資產卻焦慮CRS，是業界少數的刻意製造。
以下是最複雜美國稅務規劃中，對保險的通識。
1、海外保單每年派發收益，默認保單內複利增值，如不提取則無收入稅，投資人享受常年增值但不必即時交稅；
2、遞延稅收的好處在於，可選最有利時機提取。如收入降低老年期、股票下跌抵扣，綜合使當年收入處於免稅或低稅空間。
3、遞延稅收極致，就是不領取等到身故賠付，給受益人免征收入稅，在中國法律中更是免除遺產稅。
高淨值家庭已財務領先，那更不能思維落後，只看投資的眼光是有問題的。如不考慮傳承稅務問題，將造成巨大損失。
海外保險是高杠杆，賠付數倍保費投入的資產，可以抵扣其他資產傳承遺產稅，籌畫一筆不凍結的稅源。
Q&A
Q：中國實施CRS，是不是意味著繳稅變多了？
A：不完全是的。CRS並非是一種增加的稅收，而是把原本應該向中國居民收的海外稅項給收回來。比如有人或者企業確實是在中國開展業務，但是收入來自海外，於是把收入藏在海外的子公司，享受低稅率的政策。這樣的做法以後可能就會成為CRS打擊的重點對象。
Q：實施CRS後，去香港買保險要多交稅嗎？
A：現在不需要。根據《中華人民共和國個人所得稅法》，保險賠款免納個人所得稅。中國國稅局對於徵稅這一行為，並不會出現“國內”與“海外”兩套標準。在國內投保的有現金價值的保單（包括壽險、重疾險、儲蓄保險）不需要交稅，在海外投保同樣不需要交稅。CRS的實施，對於沒有想通過香港境外帳戶偷稅漏稅的投保人，除了在投保時要多填一張自我證明（寫上自己的稅務居住地與稅務編號），沒有其他任何影響。
Q：我買的投資理財保險，領取保險紅利要交稅嗎？
A：現在不需要。中國稅法對於保單的投資收益並沒有徵稅規定，因此，投保人無論是在國內還是海外購買的儲蓄保單，分紅與投資收益都無需繳稅。境外保單的確會申報給稅務局，但只要中國不對個人保險徵稅，香港保單同樣不徵稅。將來若要徵稅，那就境內境外一起征。不過，中國稅法對保險收益的稅收政策比較模糊，現在沒有在保險上徵收個人所得稅，但是否為以後徵稅留了開口，還未可知。
Q：為什麼保險公司要納入到申報範圍呢？
A：因為中國對保險不徵稅，不代表其他國家就不徵稅。比如美國就會對任何投資收益徵稅的，包括保險和股票投資等。既然這是一個全球性的稅務申報體系，保險公司自然要被納入。但是目前兩地都不對保險收益徵稅，所以申報並不等於要繳稅。
Q：實施CRS是不是意味著中國政府知道了我在香港的保險資產呢？會不會有風險？
A：首先，加入CRS的資訊交換範圍包括海外保險，而終身壽險在申報範圍，重疾險和定期壽險不在申報範圍內。海外家族信託架構下，信託公司戶口也要適用CRS。內地居民到香港買保險，完全符合香港的法律政策，大陸政府只需提醒要符合外匯管理政策以及兩地法律的風險。
而且香港保險公司對合規十分嚴格，保費的每一筆交易都只允許來自合法收入、合法管道、合法支付方式，既然保險公司能夠收取這筆保費，核發這份保單，合法性自然無需質疑，並且所有保險公司都有匿名舉報懷疑客戶洗黑錢的管道。
所以，只要你的是合法收入，既然不用徵稅，就不用擔心政府知道你海外保險有多少！
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